二是借助境内外账户，通过网银操作，完成人民币和美元的分开单独流转，看似境内资金在境内流动，境外资金在境外流动，资金没有发生物理性转移，但通过境内外的“对敲”平账的方式，实际上已经达到了为客户跨境转移资金的目的。
南都记者获悉，因资金流动量大，赵某宜等其他犯罪团伙通常都会聘请专业会计，对每天的资金进出情况进行汇总统计，并制作电子版会计账。其中，杨某翔团伙的电子会计账显示，该团伙每日收益在5万元以上，最多一天达153万元，短短10个月就赚了2072万元。
为了查清这个团伙的犯罪事实，专案组成员付出了极大心血。
张辉告诉南都记者，“海量的数据导致一个E xcel文件就有近100M的大小，需要35000张A 4纸才能全部打印完，叠在一起近3米高。”
为此，两个月时间，专案组30多名民警没放一天假。经过不懈努力，公安机关已查明“9·16专案”涉案金额达4100余亿元，打掉规模以上买卖外汇犯罪团伙8个，共打击人员30 3人，其中采取刑事强制措施10 0人，移送外管局行政处罚203人。
“假人头”背后资金暗流
相比金华“9·16”专案，福建福清“余某和”地下钱庄案从技术上讲，要简单一些，但涉案面同样很广。2015年4月，公安部经侦局与中国人民银行反洗钱部门研判发现福清的“余某和”账户可疑交易情况，涉及交易账户28678个，累计交易金额人民币162余亿元，该账户资金交易规模巨大、交易对手众多，涉及多个省市以及境外个人。
福建省公安厅经济犯罪侦查总队副总队长刘文年告诉南都记者，福建经侦对这一线索高度重视，该案很快就交由福清市公安局成立专案组侦办。
福清市公安局副局长王祥春向南都记者介绍了侦破的经过。王祥春说，面对巨额交易往来，专案组首先针对嫌疑账户主人余某和身份展开调查。
经查，余某和为残疾人，家属及亲友大多为农民，文化程度较低，无从事非法买卖外汇的可能，且余某和账户的银行预留电话均已失效。初步判定，余某和账户是“人头账户”。
专案组通过对涉及人员的包括账户预留信息、家庭成员情况在内的所有基础数据进行分析比对，终于绘出“余某和”地下钱庄的概貌。余某和账户的控制人为林某兰。以林某兰为首的犯罪团伙，使用亲朋好友的名义在本地、外地多家银行开设大量账号或借用、租用、购买账号，操控着数以千计的账户进行非法外币、人民币兑换业务。
也就是说，“余某和”、“余某恩”等账户，皆为该犯罪团伙操纵的“人头账户”。
福清市公安局经侦大队大队长张小勇告诉南都记者，该犯罪团伙属于跨境汇兑类型的地下钱庄组织，系跨境收支两条线。境外分支钱庄，分布于香港、台湾地区以及澳大利亚等国家。境内分支钱庄，则由各大大小小的钱庄组成，末端组织通过街头招揽客户、大额预订交易等形式，从个人的客户群中吸取资金。这些大大小小的钱庄间既各自独立又相互勾结，互相拆借资金或共同为客户兑换外币，以非法牟利。
据了解，目前已成功抓获7名犯罪嫌疑人。
打击地下钱庄有“意外收获”
南都记者在浙江金华、福建福清两地采访时发现，由于大量赃款通过地下钱庄流动，往往发现一起就牵出“一串”，因而这两地公安机关在打击地下钱庄案时，均有“意外收获”。
